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                                                                                                  临沂信息传输


                                                                                                  上一篇:青岛百家观光社连系雇用 底薪涨5成导游仍难招   下一篇:央视曝光不公道低价游 涉及重庆个体观光社

                                                                                                  濠庄娱乐城_上海艳阳国际观光社股份有限公司反馈意见

                                                                                                  作者:濠庄娱乐城  发布时间:2018-06-22 10:15 阅读:8124

                                                                                                    关于上海艳阳国际观光社

                                                                                                    股份有限公司

                                                                                                    挂牌申请文件的第一次反馈意见

                                                                                                    上海艳阳国际观光社股份有限公司并联储证券有限责任公司:

                                                                                                    现对由联储证券有限责任公司(以下简称“主办券商”)保举的上海艳阳国际观光社股份有限公司(以下简称“公司”)及其股票在世界中小企业股份转让体系(以下简称“世界股转体系”)挂牌并果真转让的申请文件提出反馈意见,请公司与主办券商予以落实,将完成的反馈意见回覆与主办券商内核/质控部分体例反馈督查陈诉(模板见附件一),通过世界股转体系营业支持平台一并提交。

                                                                                                    一、公司非凡题目

                                                                                                    1.1、请主办券商在《保举陈诉》中增补核查申请挂牌公司是否存在负面清单限定气象并颁发意见。申请挂牌公司属于非科技创新类的,主办券商应声名业务收入是否到达行业均匀程度及其扼要说明进程。

                                                                                                    1.2、关于汗青沿革。请公司增补披露股权历次变换资来历、价款付出环境、是否存在股权代持(包罗持股平台)及隐藏纠纷。请主办券商及状师核查并颁发意见。

                                                                                                    1.3、请主办券商增补核查日后事项、或有事项及其他重要事项的披露是否真实、精确、完备,不存在应披露而未披露的气象。

                                                                                                    1.4、请公司披露:陈诉期初至申报检察时代,公司是否存在控股股东、现实节制人及其关联方占用公司资的气象,若存在,请声名资金占用环境,包罗且不限于占用主体、产生的时刻与次数、金额、决定措施的完整性、资金占用费的付出环境、是否违背响应理睬、类型环境。请主办券商、状师及管帐师核查前述事项,并就公司是否切合挂牌前提颁发现确意见。

                                                                                                    1.5、请主办券商及状师凭证《关于对失约主体实验连系惩戒法子的禁锢问答》核查并声名:(1)申请挂牌公司及法定代表人、控股股东、现实节制人、董事、监事、高级打点职员,以及控股子公司是否为失约连系惩戒工具,公司是否切合禁锢要求,主办券商及状师是否按要求举办核查和保举;(2)前述主体是否存在因违法举动而被列入环保、食物药品、产物质量、税收违法和其他规模各级禁锢部分发布的其他情势“黑名单”的气象,团结详细环境对申请挂牌公司是否切合“合礼貌范策划”的挂牌前提出具明晰意见。

                                                                                                    1.6、关于股东的基金存案环境。请主办券商及状师核查公司股权架构中直接和间接股东是否属于私募投资基金打点人或私募投资基金,是否凭证《证券投资基金法》、《私募投资基金监视打点暂行步伐》及《私募投资基金打点挂号和基金存案步伐(试行)》等相干划定推行挂号存案措施,并请别离在《保举陈诉》、《法令意见书》中声名核查工具、核查方法、核查功效;尚未凭证前述划定推行存案措施的,请声名有无推行存案措施的打算和布置。

                                                                                                    1.7、请公司增补声名公司是否存在在处所股权买卖营业中心挂牌的环境,如存在,请主办券商和状师增补核查并颁发意见:(1)按照《国务院关于整理整顿种种买卖营业场合切实防御金融风险的抉择》(国发【2011】38号),公司股权在XX股权买卖营业中心挂牌转让,投资者买入后卖出或卖出后买入同生平意营业品种的时距离断是否少于5个买卖营业日;权益持有人累计是否高出200人。(2)公司股票是否存在果真刊行或变相果真刊行气象,公司股权是否清楚。(3)公司本次向世界股份转让体系公司提出挂牌申请,是否属于《国务院关于世界中小企业股份转让体系有关题目的抉择》第二公束缚的气象。

                                                                                                    (4)公司是否切合“股权明了,股份刊行和转让举动正当合规”的挂牌前提。

                                                                                                    1.8、关于营业天资。请主办券商、状师核查以下事项并颁发现确意见:(1)公司营业开展涉及的行业禁锢等法令礼貌环境;(2)公司一般营业开展是否切合国度财富政策要求;(3)公司营业开展是否需取得主管部分审批;(4)公司营业开展是否取得响应的天资、容许或特许策划权等;(5)公司是否存在逾越天资、范畴策划的环境;(6)公司所取得的天资、容许或特许策划权等是否存在无法续期的风险。

                                                                                                    1.9、关于条约签署。请主办券商和状师核查公司签定的条约是否必要通过采购、招投标措施,对相干条约的签定是否正当合规、是否有用颁发意见。如果,请公司增补披露:(1)请公司增补披露所投的标的来历、招标模式。(2)请公司增补披露陈诉期内通过招投标得到首要订单数目,金额及占当期贩卖收入比重。请主办券商及状师核查公司的贩卖渠道,就得到贩卖订单的正当合规性,是否对一连策划存在倒霉影响颁发意见。(3)请主办券商增补核查与上市公司信息披露同等性。

                                                                                                    1.10、请公司从头梳理并增补披露:(1)请公司团结陈诉期现实从奇迹务、经济条约和客户环境,从头梳理并增补披露公司的首要营业、首要产物及其用途和响应营业具有的要害资源要素,并增补披露产物或处事的首要斲丧群体;(2)具体披露公司产物或处事所行使的首要技能、技能含量(所应用的要害技能及所到达的技能指标)或处事质量,披露公司奇异的、可一连的技能上风;(3)增补披露浮现公司首要焦点技能运用的营业条约和案例。请主办券商核查并颁发意见。

                                                                                                    1.11、请公司从头梳理并增补披露与“陈诉期内对一连策划有重大影响的营业条约推行环境”,包罗但不限于采购、贩卖、借钱等对公司一般策划、资产状况等有重大影响的条约;个中,采购、贩卖条约应包罗披露尺度、条约金额、买卖营业主体、条约标的、推行环境等,框架协议或跨期推行的条聘请披露陈诉期内已确认收入、本钱的比例;采购、贩卖条约总额应与陈诉期内收入、本钱等相匹配;若存在借钱、包管条约,请公司团结正在推行的借钱条约、质押条约、包管条约等及公司财政状况,增补说明并披露公司偿债手段、对一连策划的影响。

                                                                                                    1.12、请公司增补披露影响公司一连策划各项风险的应对法子。

                                                                                                    1.13、请公司全面搜查所报原料中状师是否所有见证、盖印、具名。

                                                                                                    1.14、按照《管帐法》第三十八条划定请主办券商核查并颁发意见公司财政认真人是否已经取得相干从业资格证书与是否具备上述划定任职前提。

                                                                                                    1.15、请主办券商全面核查公司行业部门引用数据的来历及真实性并颁发意见。

                                                                                                    1.16、公司有机构投资者。请公司增补声名并披露:(1)公司引入机构投资者的订价依据;(2)公司与投资者签定的协议环境。请主办券商及状师团结机构投资者取得公司股权的价值、方法,进一步核查公司引入机构投资者是否与公司存在对赌协议或其他投资布置。

                                                                                                    1.17、公司是否存在员工持股平台,若存在,请主办券商、状师增补核查以下事项并颁发现确意见:(1)员工持股平台的正当性,有无代持气象,是否存在争议纠纷和隐藏的争议纠纷;(2)员工持股平台出资形成、演变及最终清理进程,每一次改观措施的正当合规性;(3)员工持股平台整理是否彻底、有无争议或隐藏纠纷;(4)公司是否切合“股权明了、股份刊行转让正当合规”的挂牌前提。

                                                                                                    1.18、关于毛利率。请公司:(1)披露毛利的组成明细,如在陈诉时代颠簸较大的,请团结贩卖价值及单元本钱的表里部影响身分的变换环境说明并披露各项毛利颠簸的缘故起因;(2)结条约行业环境、公司自身是非势等说明公司毛利率程度与偕行业可比公司是否存在重大差别,如存在,请披露缘故起因。

                                                                                                    请主办券商及管帐师:(1)核查毛利程度以及颠簸是否公道;(2)针对公司业务本钱和时代用度的各构成项目标分别归集是否合规颁发意见,并针对公司陈诉期内收入、本钱的配比相关是否公道核查并颁发意见。

                                                                                                    1.19、请主办券商及状师全面梳理公司行业禁锢层级、与公司行业相干法令礼貌;请公司增补披露公司一般禁锢类型性、上级构造对其营业策划合规性的声名。请主办券商及状师对上述题目增补核查并颁发现确意见。

                                                                                                    1.20、关于公司职员天资环境,请公司增补声名并披露公司职员天资的取得环境,是否切合行业类型及要求。请主办券商及状师核查并颁发现确意见。

                                                                                                    1.21、陈诉期内公司前五大客户中,有重合气象。请公司增补声名:(1)公司前五大客户重合的缘故起因,前五大客户订单得到的方法;(2)公司今朝产物的贩卖方法和渠道;(3)公司针对前五大客户重合所采纳的法子;(4)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大客户的相关。请主办券商和状师就前述事项举办核查,并就以下事项颁发现确意见:(1)公司对前五大客户是否存有依靠;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大客户是否存有关联相关,订单得到方法是否正当、合规。

                                                                                                    1.22、陈诉期内公司前五大供给商中,有重合气象。请公司增补声名:(1)公司前五大供给商重合的缘故起因,与前五大供给商的相助方法;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大供给商的相关。请主办券商和状师就前述事项举办核查,并就以下事项颁发现确意见:(1)公司对前五大供给商是否存有依靠;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大供给商是否存有关联相关。

                                                                                                    1.23、按照公司披露的贩卖模式中描写“公司现实节制人夏建文老师深耕晚年度假旅游市场多年,公司已在长三角晚年人市场中发生了必然的知名度。”请公司增补声名并披露详细的贩卖模式,尤其是针对晚年度假旅游市常请主办券商及状师对公司贩卖进程中是否存在卖弄或强调宣传的环境,处事进程中是否存在隐性斲丧的环境举办核查并颁发现确意见。

                                                                                                    1.24、陈诉期内公司有业务外支出的环境,请公司增补披露并声名其具体组成,是否存在罚款等未披露环境,是否存在罚款事项计入其他项的环境。请主办券商、状师和管帐师核查并颁发意见。

                                                                                                    1.25、公司存在关联方资金拆借或资金占用的环境。请公司增补声名并披露:(1)关联买卖营业中资金往来的资金性子、产生详细缘故起因和用途、是否为贸易举动;(2)拆借公司资金的详细环境、是否组成资金占用、是否切合《贷款通则》有关划定。(3)请公司增补披露上述借钱是否推行内部措施及签定协议并约定利钱、若否,未推行上述事项的缘故起因,请公司测算未收取的资金占用费对公司财政状况的影响;(4)今朝公司章程、内节制度、表里部决策对资金节制制度的有用性;(5)请公司增补披露镌汰和类型关联买卖营业的详细法子和详细布置的有用性及可执行性;(6)请公司核核对关联方与关联买卖营业的披露是否充实。请主办券商和状师进一步核查并就以下意见颁发现确意见:(1)公司是否存在控股股东等占用公司资源、是否存在好处运送和侵害公司好处的气象;(2)类型后的关联买卖营业是否推行了须要的措施,相干制度是否已切实执行;(3)偿还前后对公司财政状况的影响颁发现确意见。

                                                                                                    2.1、关于公司内部节制的有用性。请主办券商及管帐师增补核查,充实声名,并颁发专业意见:公司贩卖与收款轮回、购货与付款轮回、出产轮回、筹资与投资轮回、钱币资金轮回等五大轮回相干的内节制度,团结职责疏散、授权审批、内部凭据记录等核查相干制度是否有用,是否获得有用执行。

                                                                                                    2.2、公司陈诉期内资产欠债率仅为 3%阁下。请公司补

                                                                                                    充披露缘故起因及公道性。请主办券商及管帐师增补核查上述披露环境并就财政数据的真实性、精确性颁发意见。

                                                                                                    2.3、公司陈诉期内收入大幅增添近92%,前五大客户均

                                                                                                    为关联方,且客户首要为散户。请公司充实声名披露客户来历及收入的真实性,是否存在卖弄贩卖的气象。请主办券商及管帐师增补核查并声名针对收入的真实性、精确性、截至性举办的尽职观测事变进程及核查比例,公司收入确认原则、依据、详细时点是否切合公司现实策划环境及企业管帐准则的划定,对是否跨期确认收入举办的核查,并颁发专业意见。

                                                                                                    2.4、公司的客户首要为散客,关于现金结算。(1)请公司披露向小我私人客户的贩卖收入金额及占比,向小我私人供给商的采购金额及占比。(2)请公司披露现金收付款金额及占比,以及现金收付款的须要性。(3)请公司披露针对小我私人客户及供给商的条约签署、发票开具与取得、金钱结算方法等,并披露公司针对采购轮回、出产轮回、贩卖轮回相干的内部节制制度。(4)请公司团结发票开具与取得环境声名公司相干流转税及所得税的计提与缴纳环境。(5)请公司声名是否存在营业员代公司收款的环境,如存在,请公司声名针对防备营业员调用或侵占公司金钱所拟定的相干制度,并披露怎样担保收款入账的实时性及完备性。(6)请主办券商及管帐师核查与公司采购、出产、贩卖轮回相干的内节制度的有用性及公司执行环境,核查公司税收缴纳是否正当合规,核查公司收款入账的实时性及完备性。(7)请主办券商及管帐师声名针对公司采购与贩卖的真实性及完备性执行的详细尽调及审计措施,确认的金额占总金额的比重,并声名取得的相干的表里部证据。(8)请主办券商及管帐师针对公司采购及贩卖的真实性、完备性、精确性,是否存在资金体外轮回的气象颁发专业意见。(9)请主办券商及管帐师核查公司是否存在坐支举动。(10)请主办券商及管帐师增补核查是否存在行使小我私人卡的环境,如存在,请增补披露金额、占比、小我私人卡结算的须要性,相干内控及后续类型法子。

                                                                                                    2.5、请主办券商及管帐师声名对钱币资金举办的详细审计及尽职观测环境及取得的相干证据,如对账单磨练、回函环境等,并对公司资金轮回的真实性颁发专业意见。

                                                                                                    2.6、关于股份付出。请公司增补核查陈诉期是否存在向打点层(或员工、员工持股平台)增发股份价值低于同期外部投资者入股价值的气象,是否确认股份付出。如确认股份付出,,公司应披露如下内容:(1)股权鼓励政策详细内容或相干条约条款,确认股份付出的依据;(2)股份付出对当期及将来公司业绩的影响环境。请主办券商和申报管帐师核查上述事项,并针对以下事项颁发意见:(1)股权鼓励政策的实验是否切合《企业管帐准则第11号——股份付出》相干要求以及实验要件;(2)股份公允代价简直定依据及公道性,股权鼓励用度的核算是否公道、是否切合《企业管帐准则》相干划定;(3)股权鼓励用度的列示是否切合证监会宣布《果真刊行证券的公司信息披露类型问答第1号——很是常性损益》的相干划定。如不确认股份付出,公司应披露向打点层、员工或(员工持股平台)转让股份价值或增资价值较低未认定为股份付出的缘故起因及准则依据。请主办券商和管帐师增补核查上述事项,并就公司管帐处理赏罚是否切合《企业管帐准则》的相干要求颁发现确意见。

                                                                                                    2.7、关于本钱。请主办券商及管帐师增补核查:(1)本钱的归集、分派、结转要领;公司本钱核算要领是否与营业环境符合、本钱的归集、分派、结转是否精确,是否存在通过多计或少计本钱调理业绩的气象;(2)本钱披露是否精确,与营业是否匹配;(3)公司本钱组成的详细环境,是否产生重大变革,变革趋势是否公道;(4)公司本钱与可比公司对比是否存在非常环境,若存在是否公道。

                                                                                                    2.8、关于毛利率,请公司:(1)团结贩卖价值及单元本钱的表里部影响身分的变换环境说明并披露各项毛利颠簸的缘故起因;(2)请公司团结营业占比进一步量化说明2016年毛利率大幅上升的缘故起因。(3)结条约行业环境、公司自身是非势等说明公司毛利率程度与偕行业可比公司是否存在重大差别,如存在,请披露缘故起因。请公司增补声名并披露仅挑选两家偕行业挂牌公司举办较量的缘故起因及公道性。请公司增补披露针对全行业均匀的毛利率较量说明。请公司增补2016年偕行业说明数据。请主办券商及管帐师:(1)核查毛利程度以及颠簸是否公道;(2)针对公司业务本钱和时代用度的各构成项目标分别归集是否合规颁发意见,并针对公司陈诉期内收入、本钱的配比相关是否公道核查并颁发意见。

                                                                                                    2.9、关于时代用度。请主办券商及管帐师增补核查:(1)时代用度的真实性、完备性;(2)时代用度以及时代用度率与可比公司是否存在重大差别;(3)团结预付金钱、其他应收款、应付金钱、其他应付款等资产欠债类科目核查公司是否存在跨期确认用度的气象;(4)团结牢靠资产、在建工程、恒久待摊用度等科目核查公司是否存在将时代用度成本化的气象。

                                                                                                    2.10、公司陈诉期关联买卖营业频仍。请主办券商增补核查关联买卖营业决定权限、进程、公允性、须要性,对公司财政、策划成就、公司营业完备性、独立性的影响,类型关联买卖营业的详细法子和详细布置,公司对关联方与关联买卖营业的披露是否充实,并颁发充实意见。

                                                                                                    2.11、关于期末大额应收账款。请主办券商、管帐师增补核查并颁发专业意见:(1)团结收款政策、客户工具、营业特点等核查公司应收账款余额以及应收账款占当期收入比例是否公道、是否存在较大颠簸、是否存在提前确认收入的气象;(3)公司应收账款账龄是否公道,针对账龄较长的账款应核查其可收回性;(4)公司应收账款幻魅账计提政策是否公道盛大;(5)公司应收账款是否存在大额收回或转回的气象与相干缘故起因。

                                                                                                    2.12、关于税收缴纳。请主办券商及管帐师团结公司营业特点、客户工具、陈诉期内产生的重大资产重组、非钱币资产出资类型等现实环境,核查公司税收缴纳的正当合规性,包罗但不限于:(1)公司缴纳税种以及税率环境;(2)公司税收缴纳环境、是否存在少计税款、未足额缴纳税款、延期缴纳税款等不类型举动;(3)公司是否存在偷税、漏税等重大违法违规举动。

                                                                                                    2.13、关于现金流量表,请主办券商及管帐师增补核查并颁发意见:陈诉期各期全部大额现金流量变换项目标内容、产生额、是否与现实营业的产生符合,是否与相干科目标管帐核算勾稽,出格是“贩卖商品、提供劳务收到的现金”、“购置商品、接管劳务付出的现金”、“收到的其他与策划勾当有关的现金”、 “付出的其他与策划勾当有关的现金”、 “收

                                                                                                    到的其他与筹资勾当有关的现金”、 “付出的其他与筹资活

                                                                                                    动有关的现金”、“构建牢靠资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金”等。

                                                                                                    2.14、请公司通篇阅读并批改果真转让声名书及审计陈诉中的笔墨名目错误,数据勾稽相关,并搜查是否按《果真转让声名书内容与名目指引》的要求举办了全面披露。请主办券商及管帐师增补核查并颁发意见。

                                                                                                    2.15、公司营业范例单一,行业竞争剧烈,且首要为关联方贩卖,关于可一连策划手段。(1)请公司增补披露并对可一连策划手段举办全方位、多维度增补说明,包罗并不限于公司主营营业红利的可一连性、研发手段、行业空间、公司的后续市场开拓手段、市场远景、公司是否具有焦点竞争上风、期后条约签署环境及收入确认环境、红利手段、偿债手段、营运手段、获取现金流手段等期后财政指标说明、团结期后财政数据的首要财政指标趋势说明、偕行业首要竞争敌手环境、现金获取手段说明等。(2)请主办券商及管帐师对公司的可一连策划手段举办进一步核查并颁发现确意见。

                                                                                                    (3)请主办券商声名保举来由。

                                                                                                    2.16、关于公司管帐核算基本类型性。请公司增补披露:(1)陈诉期内公司财政制度的拟定及执行环境。(2)财政机构配置环境,并团结财政职员数目、执业手段、公司营业特点等环境增补声名公司的财政职员是否能满意财政核算的必要。(3)如公司为非凡行业,如金融行业、影戏行业等,公司应披露公司合用的非凡行业管帐核算步伐及执行环境。

                                                                                                    请主办券商及管帐师增补核查:(1)上述公司披露事项;(2)公司管帐核算基本是否切合现行管帐基本事变类型及企业管帐准则的要求,在尽职观测及审计进程中发明的与公司内控及管帐核算相干的首要题目以及后续类型法子,并对陈诉期内公司财政打点制度是否健全、管帐核算是否类型,在管帐核算方面是否存在重大违法违规举动以及风险颁发专业意见。

                                                                                                    二、中介机构执业质量题目

                                                                                                    请公司按名目修改并披露两年一期首要管帐数据及财

                                                                                                    务指标简表,单元为万元。请公司增补披露果真声名书中财政简表非常变革说明。如损益表数据是否合用资产欠债表日的表头;明明偏低或偏高的数据。

                                                                                                    三、申请文件的相干题目

                                                                                                    请公司和中介机构知晓并搜查《果真转让声名书》等申请文件中包罗但不限于以下事项:

                                                                                                    (1)中介机构事项:请公司声名并请主办券商核查公司自陈诉期初至申报时的时代是否存在改换申报券商、状师事宜所、管帐师事宜所的气象,若有,请声名改换的时刻以及改换的缘故起因;请主办券商核查申报的中介机构及相干职员是否存在被禁锢机构备案观测的气象。

                                                                                                    (2)多次申报事项:请公司声名是否曾申报IPO或向全

                                                                                                    国股转体系申报挂牌,如有,请公司声名并请主办券商核查下述事项:是否存在相干中介机构改换的气象;上次申报与本次申报的财政数据、信息披露内容存在的差别;上次申报时公司存在的题目及其类型、整改或办理环境。

                                                                                                    (3)申报文件情势事项:为便于挂号,请以“股”为单元列示股份数;请搜查两年一期财政指标简表名目是否正确;历次修改的文件均请从头具名盖印并签定最新日期;请将增补法令意见书、修改后的果真转让声名书、保举陈诉、审计陈诉(若有)等披露文件上传到指定披露位置,以担保能乐成披露和归档。

                                                                                                    (4)信息披露事项:请公司列表披露可畅通股股份数目,搜查股份解限售是否精确无误;请公司凭证上市公司、百姓经济、股转体系的行业分种别离列示披露公司所属行业归类;请公司披露挂牌后股票转让方法,假如回收做市转让的,请披露做市股份的取得方法、做市商信息;申请挂牌公司自申报受理之日起,即纳入信息披露禁锢。请知悉世界股转体系信息披露相干的营业法则,对付陈诉期内、陈诉期后、自申报受理至取得挂牌函并初次信息披露的时代产生的重大事项实时在果真转让声名书中披露;请公司及中介机构等相干责任主体搜查各自的果真披露文件中是否存在纷歧致的内容,如有,请在相干文件中声名详细环境。

                                                                                                    (5)反镭复事项:请公司及中介机构留意反镭复为果真文件,回覆时请斟酌披露的方法及内容,若存在因为涉及非凡缘故起因申请宽免披露的,请提交宽免申请;存在不能定期回覆的,请于到期前奉告检察职员并将公司或主办券商盖印的延期回覆申请的电子版发送至检察职员邮箱,并在上传回覆文件时作为附件提交。

                                                                                                    除上述题目外,请公司、主办券商、状师、管帐师比较《世界中小企业股份转让体系挂牌前提合用根基尺度指引(试行)》及《果真转让声名书内容与名目指引》增补声名是否存在涉及挂牌前提、信息披露以及影响投资者判定决定的其他重要事项。

                                                                                                    请你们在 10 个事变日内对上述反馈意见逐项落实,并

                                                                                                    通过世界股份转让体系营业支持平台上传反馈意见回覆原料全套电子版(含具名盖印扫描页),反馈督查陈诉作为反镭复附件提交。若涉及对果真转让声名书的修改,请以楷体加粗声名。如不能定期回覆的,请实时向我司提交延期回覆的申请。

                                                                                                    经具名或签章的电子版原料与书面原料具有平等法令效力,在提交电子版原料之前请盛大、严重地搜查报送原料,停止全套原料的错误、疏漏、不实。

                                                                                                    我司收到你们的回覆后,将按照环境抉择是否再次向你们发出反馈意见。如发明中介机构未能勤勉尽责开展反馈事变,我们将对其举动纳入执业质量评价,并视环境采纳响应的自律禁锢法子。

                                                                                                    二○一七年五月二十五日

                                                                                                    附件一(2016年10月更新)

                                                                                                    主办券商:

                                                                                                    状师事宜所:

                                                                                                    管帐师事宜所:

                                                                                                    ⅹⅹ证券公司关于ⅹⅹ股份有限公司挂牌申请的

                                                                                                    反馈督查陈诉

                                                                                                    我公司对保举的ⅹⅹ股份有限公司(以下简称“公司”或【简称】)股票在世界中小企业股份转让体系挂牌果真转让的相干申请文件举办了反馈督查,现将有关环境讲述如下: (字体:仿宋 四号图表字体 宋体 5号)

                                                                                                    一、公司根基环境

                                                                                                    (一)股份公司创立环境

                                                                                                    公司由【】(以下简称【】)整体改制而来。【】年【】月【】

                                                                                                    日,【简称】创立,注册成本【】,出资方为【】。【】年【】月【】日,颠末数次增资和股权转让后,【简称】以【】年【】月【】日为基准日确认的净资产【】元折为【】万股,别的部门计入成本公积金,整体改观设立股份公司。公司法定代表人【】,住所地为【】。

                                                                                                    股份公司设立后,颠末【】次增资/减资,股本改观至【】(若股份公司存在增资或减资气象,请增补)。

                                                                                                    (若公司在申报后至取得挂牌函时代完成增资事项,请增补下述内容,且股权布局图及股权布局表均依据增资完成后的股东持股环境进队列示。)【】年【】月【】日,公司召开【】股东大会,决策通过增资事项。公司增资【】,增资价值为人民币【】元/股,新增股东为【】。增资完成后公司股本增至【】。

                                                                                                    公司股权布局图与股权布局表如下:

                                                                                                    1.公司股权布局图

                                                                                                    图示

                                                                                                    2.股权布局表

                                                                                                    序号 股东名称 持股数(股) 持股比例

                                                                                                    1

                                                                                                    2

                                                                                                    3

                                                                                                    合计

                                                                                                    3.股东之间的关联相关

                                                                                                    4.【股东中有行使股权投资、创业投资等字样及其他相同字样从事投资勾当的公司或合资企业,应声名是否为私募基金或私募基金打点人,是否必要推行存案措施及现实推行环境。】

                                                                                                    (二)控股股东和现实节制人的根基环境

                                                                                                    某某持有公司股份比例为【】%,是公司控股股东。某某是公司现实节制人,认定依据为【】。公司控股股东和现实节制人的简历

                                                                                                    (根基环境)如下:

                                                                                                    控股股东简历(根基环境)

                                                                                                    现实节制人简历(根基环境)

                                                                                                    公司控股股东、现实节制人最近二年一期内的变革环境。

                                                                                                    (三)营业概述及贸易模式

                                                                                                    1.营业概述

                                                                                                    公司提供的产物(处事)有【】。公司陈诉期内的首要营业业务收入环境如下表:

                                                                                                    【】年【】月 【】年度 【】年度

                                                                                                    项目 金额(万 金额(万 金额(万

                                                                                                    元) 占比 元) 占比 元) 占比

                                                                                                    合计

                                                                                                    2.首要产物和处事

                                                                                                    3.营业天资

                                                                                                    4.贸易模式

                                                                                                    【请公司清楚精确描写贸易模式,可参照“公司营业驻足或属于哪个行业,具有什么要害资源要素(如技能、渠道、专利、模式等),操作该要害资源要素出产出什么产物或提供什么处事,面向那些客户(罗列一两名典范客户),以何种贩卖方法贩卖给客户,陈诉内利润率,高于或低于偕行业利润率的提纲缘故起因”从头修订公司的贸易模式。】

                                                                                                    5.负面清单气象声名

                                                                                                    【应声名:(1)公司属于科技创新类公司还长短科技创新类公司,声名分类的说明进程和依据;(2)团结公司环境声名公司是否存在负面清单限定气象。】

                                                                                                    (四)最近两年的首要管帐数据和财政指标及禁锢指标简表

                                                                                                    项目 【】年【】月 【】年【】月 【】年【】

                                                                                                    【】日 【】日 月【】日

                                                                                                    资产总计(万元)

                                                                                                    股东权益合计(万元)

                                                                                                    归属于申请挂牌公司的股东权益合

                                                                                                    计(万元)

                                                                                                    每股净资产(元)

                                                                                                    归属于申请挂牌公司股东的每股净

                                                                                                    资产(元)

                                                                                                    资产欠债率(母公司)

                                                                                                    活动比率(倍)

                                                                                                    速动比率(倍)

                                                                                                    项目 【】年【】月 【】年度 【】年度

                                                                                                    业务收入(万元)

                                                                                                    净利润(万元)

                                                                                                    归属于申请挂牌公司股东的净利润

                                                                                                    (万元)

                                                                                                    扣除很是常性损益后的净利润(万

                                                                                                    元)

                                                                                                    归属于申请挂牌公司股东的扣除非

                                                                                                    常常性损益后的净利润(万元)

                                                                                                    毛利率(%)

                                                                                                    净资产收益率(%)

                                                                                                    扣除很是常性损益后净资产收益率

                                                                                                    (%)

                                                                                                    根基每股收益(元/股)

                                                                                                    稀释每股收益(元/股)

                                                                                                    应收帐款周转率(次)

                                                                                                    存货周转率(次)

                                                                                                    策划勾当发生的现金流量净额(万

                                                                                                    元)

                                                                                                    每股策划勾当发生的现金流量净额

                                                                                                    (元/股)

                                                                                                    因为改制折股导致每股收益、每股净资产等财政指标产生较大颠簸的,应简明简要声名颠簸缘故起因、计较依据、计较要领。

                                                                                                    如存在每股净资产小于1的环境,应披露缘故起因。

                                                                                                    公司申报财政报表时代包括有限公司阶段的,应在果真转让声名书中模仿计较有限公司阶段的每股指标,包罗每股净资产、每股收益、每股策划勾当现金流等指标,个中模仿股本数应为有限公司阶段的实劳绩本数。每股收益指标应凭证中国证监会的相干要求计较并披露。每股策划勾当现金流计较公式平分母的计较要领应参考每股收益计较公式平分母计较要领。每股净资产分母应为期末模仿股本数。

                                                                                                    二、反馈督盘查题

                                                                                                    我们按照反馈意见,环绕挂牌前提、信息披露等重大题目举办再次内审、梳理,就督查项目组落实反馈中所发明的公司题目及办理环境陈诉如下:

                                                                                                    (反馈督盘查题应为公司重点题目,包罗且不限于反馈意见非凡题目中的重点题目、一样平常题目内核参考要点涉及到的重点题目以及主办券商以为的其他重点题目)

                                                                                                    (一)某某题目(简明简要,归纳综合总结)

                                                                                                    题目描写(简明简要描写究竟)。

                                                                                                    中介机构论证进程(尽调、究竟、内核)及题目整改环境。

                                                                                                    1.公司就相干题目发生缘故起因、办理类型环境、所采纳防御法子或理睬所作声名环境。

                                                                                                    2.主办券商和其他中介机构的尽调环境。

                                                                                                    (1)尽调进程

                                                                                                    (2)究竟依据

                                                                                                    3.主办券商和其他中介机构的说明进程及依据。

                                                                                                    (1)说明进程

                                                                                                    (2)结论意见

                                                                                                    4.具体声名在披露文件中所作增补披露环境

                                                                                                    (二)某某题目(要求同上)

                                                                                                    (三)某某题目(要求同上)

                                                                                                    ……

                                                                                                    ……

                                                                                                    三、本次督查事变

                                                                                                    针对本次反镭复,主办券商内核/质控部分督查项目参加职员开展了反镭复事变,相干环境如下:

                                                                                                    1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见,并于【】年【】月【】日将反馈意见内容奉告公司。在本次反镭复完成后,于

                                                                                                    【】年【】月【】日将反镭复内容奉告了公司。公司董事长、财政总监、信息披露人与券商项目职员于【】年【】月【】日就本次反镭复内容以【】方法举办了雷同、确认。

                                                                                                    2、主办券商内核/质控部分对本次反镭复的组织进程环境,以及项目认真人【】及参加职员【】开展反馈事变的履职环境。

                                                                                                    《反馈督查陈诉具名页》

                                                                                                    项目内核专员 接洽方法:

                                                                                                    内核/质控部分认真人 接洽方法:

                                                                                                    主办券商(公章)

                                                                                                    年代日

                                                                                                    [点击查察PDF原文]